Beregn netto arbeidskapital og likviditetsforhold — likviditetsgrad 1, 2 og 3 — fra balansetallene dine.
Arbeidskapital er forskjellen mellom omløpsmidler og kortsiktig gjeld — den måler hvor mye kortsiktig finansiell buffer et selskap har. Positiv arbeidskapital betyr at selskapet kan betale regningene for de neste tolv månedene fra det det allerede eier; negativ arbeidskapital betyr at det ikke kan, i hvert fall på papiret. Tallet er viktig fordi et lønnsomt selskap fortsatt kan gå tom for kontanter hvis fordringene kommer inn saktere enn gjelden betales ut.
Tre forholdstall forfiner bildet. Likviditetsgrad 1 (omløpsmidler ÷ kortsiktig gjeld) er det bredeste målet — over 1,0 er generelt sunt, under 1,0 er en advarsel. Likviditetsgrad 2, også kalt syretesten, trekker varelager fra omløpsmidler før deling, fordi varelager er det omløpsmidlet som er vanskeligst å gjøre om til kontanter raskt — et forholdstall over 1,0 betyr at selskapet kan betale kortsiktig gjeld uten å selge varelager. Likviditetsgrad 3 bruker kun kontanter og kontantekvivalenter, det mest konservative målet.
Ingen av disse forholdstallene forteller hele historien alene. En supermarkedkjede opererer rutinemessig med negativ arbeidskapital fordi den selger varer før den betaler leverandørene — det er en forretningsmodell, ikke en krise. Et byggefirma med likviditetsgrad 1 på 3,0 kan fortsatt være illikvid hvis mesteparten av omløpsmidlene er fordringer som ikke kommer inn på flere måneder. Bruk forholdstallene som et utgangspunkt, ikke en dom, og sammenlign dem med bransjemålestokker i stedet for en universell regel.
Netto arbeidskapital = omløpsmidler − kortsiktig gjeld. Likviditetsgrad 1 = OM / KG. Likviditetsgrad 2 = (OM − varelager) / KG. Likviditetsgrad 3 = kontanter / KG.
Generelt over 1,0, og i mange bransjer mellom 1,5 og 2,0. Men det avhenger av virksomheten — detaljhandlere opererer ofte under 1,0 fordi de innkasserer før de betaler.
Omløpsmidler minus varelager, delt på kortsiktig gjeld. Det ekskluderer varelager fordi det kan ta tid å selge — forholdstallet viser om selskapet kan betale gjelden fra eiendeler som allerede er eller nesten er likvide.
Ja. Noen forretningsmodeller kjører på negativ arbeidskapital etter design — for eksempel mottar supermarkeder kontanter fra kunder før de betaler leverandørene. For de fleste virksomheter er vedvarende negativ arbeidskapital en risiko.
Nei. Alle beregninger kjører i JavaScript på enheten din. Ingenting lagres eller overføres.
Det er et utgangspunkt. En fullstendig analyse vurderer kontantstrømoppstillinger, gjeldsforfall, sesongvariasjoner og bransjemålestokker — ingen av disse fanges av et enkelt forholdstall.
Vai.la gjør enhver URL om til en kortlenke med klikkstatistikk, QR Code og din egen biolink.
Vai.la er ikke ansvarlig for hvordan verktøyene brukes, eller for beslutninger tatt på grunnlag av resultatene.