Calcule o capital de giro líquido e os índices de liquidez — corrente, seca e imediata — a partir dos dados do seu balanço patrimonial.
Capital de giro é a diferença entre ativo circulante e passivo circulante — mede quanto de folga financeira de curto prazo a empresa tem. Capital de giro positivo significa que a empresa pode pagar suas contas dos próximos doze meses com o que já possui; capital de giro negativo significa que não pode, pelo menos no papel. O número importa porque uma empresa lucrativa ainda pode ficar sem caixa se seus recebíveis chegarem mais devagar do que seus pagamentos saem.
Três índices refinam o quadro. O índice de liquidez corrente (ativo circulante ÷ passivo circulante) é a medida mais ampla — acima de 1,0 geralmente é saudável, abaixo de 1,0 é um alerta. O índice de liquidez seca, também chamado de teste ácido, subtrai o estoque do ativo circulante antes de dividir, porque o estoque é o ativo circulante mais difícil de converter em caixa rapidamente — um índice acima de 1,0 significa que a empresa pode pagar suas dívidas de curto prazo sem vender estoque. O índice de liquidez imediata usa apenas caixa e equivalentes, a medida mais conservadora.
Nenhum desses índices conta toda a história sozinho. Uma rede de supermercados rotineiramente opera com capital de giro negativo porque vende mercadorias antes de pagar fornecedores — isso é um modelo de negócio, não uma crise. Uma construtora com índice de liquidez corrente de 3,0 ainda pode ser ilíquida se a maior parte do seu ativo circulante são recebíveis que não chegarão por meses. Use os índices como ponto de partida, não como veredicto, e compare-os com benchmarks do setor em vez de uma regra universal.
Capital de giro líquido = ativo circulante − passivo circulante. Liquidez corrente = AC / PC. Liquidez seca = (AC − estoque) / PC. Liquidez imediata = caixa / PC.
Geralmente acima de 1,0, e em muitos setores entre 1,5 e 2,0. Mas depende do negócio — varejistas frequentemente operam abaixo de 1,0 porque recebem antes de pagar.
Ativo circulante menos estoque, dividido pelo passivo circulante. Exclui o estoque porque pode levar tempo para vender — o índice mostra se a empresa consegue pagar suas dívidas com ativos que já são ou estão quase líquidos.
Sim. Alguns modelos de negócio operam com capital de giro negativo por design — por exemplo, supermercados recebem dinheiro dos clientes antes de pagar fornecedores. Para a maioria das empresas, capital de giro negativo sustentado é um risco.
Não. Todos os cálculos rodam em JavaScript no seu dispositivo. Nada é armazenado ou transmitido.
É um ponto de partida. Uma análise completa considera demonstrações de fluxo de caixa, cronogramas de vencimento de dívidas, sazonalidade e benchmarks do setor — nada que um único índice capture.
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