अपनी बैलेंस शीट के आँकड़ों से नेट वर्किंग कैपिटल और लिक्विडिटी रेशियो — करंट, क्विक और कैश — कैलकुलेट करें।
वर्किंग कैपिटल करंट एसेट और करंट लायबिलिटीज़ के बीच का अंतर है — यह मापता है कि कंपनी के पास कितना अल्पकालिक वित्तीय कुशन है। सकारात्मक वर्किंग कैपिटल का मतलब कंपनी अगले बारह महीनों का बिल जो पहले से उसके पास है उससे चुका सकती है; नकारात्मक वर्किंग कैपिटल का मतलब नहीं चुका सकती, कम से कम काग़ज़ पर। यह आँकड़ा मायने रखता है क्योंकि लाभदायक कंपनी भी नकद से बाहर हो सकती है अगर उसकी प्राप्य राशि उसकी देय राशि से धीमे आए।
तीन रेशियो तस्वीर को परिष्कृत करते हैं। करंट रेशियो (करंट एसेट ÷ करंट लायबिलिटीज़) सबसे व्यापक माप है — 1.0 से ऊपर आम तौर पर स्वस्थ, 1.0 से नीचे चेतावनी है। क्विक रेशियो, जिसे एसिड टेस्ट भी कहते हैं, विभाजित करने से पहले करंट एसेट से इन्वेंटरी घटाता है, क्योंकि इन्वेंटरी सबसे कठिन करंट एसेट है जिसे जल्दी कैश में बदलना मुश्किल है — 1.0 से ऊपर रेशियो का मतलब कंपनी इन्वेंटरी बेचे बिना अल्पकालिक ऋण चुका सकती है। कैश रेशियो केवल कैश और समतुल्य उपयोग करता है, सबसे रूढ़िवादी माप।
इनमें से कोई भी रेशियो अकेले पूरी कहानी नहीं बताता। सुपरमार्केट चेन नियमित रूप से नकारात्मक वर्किंग कैपिटल पर चलती है क्योंकि वह सप्लायर को भुगतान करने से पहले सामान बेच देती है — यह बिज़नेस मॉडल है, संकट नहीं। 3.0 करंट रेशियो वाली कंस्ट्रक्शन कंपनी अभी भी तरल नहीं हो सकती अगर उसकी ज़्यादातर करंट एसेट प्राप्य राशि है जो महीनों तक नहीं आएगी। रेशियो को शुरुआती बिंदु के रूप में उपयोग करें, फ़ैसले के रूप में नहीं, और सार्वभौमिक नियम के बजाय उद्योग बेंचमार्क से तुलना करें।
नेट वर्किंग कैपिटल = करंट एसेट − करंट लायबिलिटीज़। करंट रेशियो = CA / CL. क्विक रेशियो = (CA − इन्वेंटरी) / CL. कैश रेशियो = कैश / CL.
आम तौर पर 1.0 से ऊपर, और कई उद्योगों में 1.5 और 2.0 के बीच। लेकिन यह बिज़नेस पर निर्भर करता है — रिटेलर अक्सर 1.0 से नीचे चलते हैं क्योंकि वे भुगतान से पहले वसूल कर लेते हैं।
करंट एसेट से इन्वेंटरी घटाकर, करंट लायबिलिटीज़ से विभाजित। यह इन्वेंटरी को बाहर रखता है क्योंकि बेचने में समय लग सकता है — रेशियो दिखाता है कि कंपनी पहले से तरल या लगभग तरल एसेट से अपने ऋण चुका सकती है या नहीं।
हाँ। कुछ बिज़नेस मॉडल जानबूझकर नकारात्मक वर्किंग कैपिटल पर चलते हैं — उदाहरण, सुपरमार्केट ग्राहकों से सप्लायर को भुगतान करने से पहले कैश प्राप्त करते हैं। ज़्यादातर बिज़नेस के लिए, लगातार नकारात्मक वर्किंग कैपिटल एक जोख़िम है।
नहीं। सभी कैलकुलेशन आपके डिवाइस पर JavaScript में चलती हैं। कुछ भी स्टोर या ट्रांसमिट नहीं होता।
यह एक शुरुआती बिंदु है। पूर्ण विश्लेषण कैश फ़्लो स्टेटमेंट, ऋण परिपक्वता अनुसूची, मौसमी और उद्योग बेंचमार्क पर विचार करता है — जिनमें से कोई भी एक रेशियो नहीं पकड़ता।
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